Informações para instituições financeiras

Com algumas exceções, as Instituições Financeiras Estrangeiras Modelo 2 e não IGA devem observar que devem ter concluído uma Certificação de Contas Pré-existentes (COPA) e uma Certificação Periódica. A COPA deve ser submetida uma vez para certificar que a Instituição Financeira limpou suas contas existentes e a Certificação Periódica deve ser enviada a cada três anos para certificar que os dados apresentados estão de acordo com as obrigações do contrato GIIN. O IRS emitiu um aviso de intenção para começar a emitir Avisos de Inadimplência. Para as Instituições Financeiras inadimplentes, haverá um aviso com um período de remediação de 60 dias antes de um aviso de inadimplência final que fornecerá 90 dias para a remediação. Nesse momento, eles cancelarão o contrato GIIN, removerão o GIIN e a renda proveniente dos EUA será tributada em 30%. As instituições financeiras devem verificar o site de registro do GIIN para determinar seu status.